核心经营数据
销售收入
15 百万
订单数量：78 件
毛利润
9 百万
毛利率：60.1%
净利润
-33 百万
净利率：14.0%
期末现金
7 百万
现金流状况：极佳
订单详情
| 市场 | 产品名称 | 账期 | 交货期 | 单价（M） | 订单数量 | 销售额（M） | 成本（M） | 毛利（M） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本地 | Beryl | 3Q | Q2 | 5 | 3 | 15 | 6 | 9 |
| 合计 | 3 | 15 | 6 | 9 | ||||
现金流量表（单位：百万）
| 项目 | 1季度 | 2季度 | 3季度 | 4季度 |
|---|---|---|---|---|
| 应收款到期（+） | 22 | - | - | - |
| 变卖生产线（+） | - | - | - | - |
| 变卖原料/产品（+） | - | - | - | - |
| 变卖厂房（+） | - | - | - | - |
| 短期贷款(+) | - | - | - | - |
| 高利贷贷款(+) | - | - | - | - |
| 长期贷款(+) | - | - | - | - |
| 收入总计 | - | - | - | - |
| 支付上年应交税 | 3 | - | - | - |
| 广告费 | 6 | - | - | - |
| 贴现费用 | - | - | - | - |
| 归还短贷及利息 | - | 21 | - | - |
| 归还高利贷及利息 | - | - | - | - |
| 原料采购支付现金 | 4 | 4 | 4 | 4 |
| 成品采购支付现金 | - | - | - | - |
| 设备改造费 | - | - | - | - |
| 生产线投资 | 25 | - | - | - |
| 加工费用 | 2 | 0 | 1 | 1 |
| 产品研发 | 2 | 2 | 2 | 2 |
| 行政管理费 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| 长期贷款及利息 | - | - | - | - |
| 设备维护费 | - | - | - | - |
| 租金 | - | - | - | - |
| 购买新建筑 | - | - | - | - |
| 市场开拓投资 | - | - | - | 3 |
| ISO认证投资 | - | - | - | 2 |
| 其他 | - | - | - | - |
| 支出总计 | 42 | 28 | 8 | 17 |
| 现金余额 | 70 | 42 | 34 | 7 |
资产负债表（单位：百万）
| 资产 | 年初数 | 期末数 | 负债及所有者权益 | 年初数 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|---|
| 流动资产 | 负债 | ||||
| 现金 | 91 | 7 | 短期负债 | 20 | 0 |
| 应收帐款 | 22 | 15 | 应付帐款 | 0 | 0 |
| 原材料 | 2 | 14 | 应交税金 | 3 | 3 |
| 产成品 | 4 | 4 | 长期负债 | 100 | 100 |
| 在制品 | 2 | 4 | |||
| 流动资产合计 | 121 | 44 | 负债合计 | 123 | 123 |
| 固定资产 | 所有者权益 | ||||
| 土地建筑原价 | 40 | 40 | 股东资本 | 70 | 70 |
| 机器设备净值 | 0 | 24 | 以前年度利润 | 7 | -7 |
| 在建工程 | 25 | 25 | 当年净利润 | -14 | -33 |
| 固定资产合计 | 65 | 89 | 所有者权益合计 | 63 | 30 |
| 资产总计 | 186 | 133 | 负债及权益总计 | 186 | 133 |
损益表（单位：百万）
| 项目 | 期初 | 期末 |
|---|---|---|
| 一、销售收入 | 22 | 15 |
| 减：成本 | -10 | 6 |
| 二、毛利 | 12 | 9 |
| 减：综合费用 | 21 | 27 |
| 折旧 | 0 | 1 |
| 财务净损益 | 2 | 11 |
| 三、营业利润 | -11 | -30 |
| 加：营业外净收益 | 0 | 0 |
| 四、利润总额 | -11 | 0 |
| 减：所得税 | -3 | -3 |
| 五、净利润 | -14 | -33 |
综合管理费用明细表（单位：百万）
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 行政管理费 | 4 |
| 广告费 | 6 |
| 设备维护费 | 4 |
| 设备改造费 | 0 |
| 租金 | 0 |
| 产品研发 | 8 |
| 市场开拓 | 3 |
| ISO认证 | 2 |
| 其他 | 0 |
| 合计 | 27 |
任务清单：
年初：（根据提示，完成部分打勾）
- ⑴支付应付税（根据上年度结果）☑
- ⑵支付广告费☑
- ⑶登记销售订单☑
每个季度：
| 任务 | 一季度 | 二季度 | 三季度 | 四季度 |
|---|---|---|---|---|
| ⑴申请短期贷款/更新短期贷款/还本付息 | ☑ | ☑ | □ | □ |
| ⑵更新应付款/归还应付款 | □ | □ | □ | □ |
| ⑶更新原料订单/原材料入库 | □ | ☑ | ☑ | ☑ |
| ⑷下原料订单 | ☑ | ☑ | ☑ | ☑ |
| ⑸更新生产/完工入库 | ☑ | ☑ | ☑ | ☑ |
| ⑹投资新生产线/生产线改造/变卖生产线 | ☑ | □ | □ | □ |
| ⑺开始下一批生产 | ☑ | □ | ☑ | ☑ |
| ⑻产品研发投资 | ☑ | ☑ | ☑ | ☑ |
| ⑼更新应收款/应收款收现 | ☑ | □ | ☑ | ☑ |
| ⑽按订单交货 | □ | ☑ | □ | □ |
| ⑾支付行政管理费用 | ☑ | ☑ | ☑ | ☑ |
年末：
- ⑴申请长期贷款/更新长期贷款/支付利息☑
- ⑵支付设备维护费☑
- ⑶支付租金（或购买建筑）□
- ⑷折旧☑
- ⑸新市场开拓投资 /ISO资格认证投资☑
- ⑹关账☑
第三年总结
本 year 延续战略投入，产品研发与市场开拓分别投入 8 百万、3 百万，ISO 认证投入 2 百万，生产线投资 25 百万，同时原材料采购规模扩大。但本地市场 Beryl 产品需求持续萎缩，订单量仅 3 单，销售额降至 15 百万，毛利仅 9 百万。综合管理费用高达 27 百万，创历年峰值，净利润亏损 33 百万，所有者权益跌至 30 百万。现金余额仅剩 7 百万，资金链紧张，虽固定资产增至 89 百万，但短期投入未转化为收益，经营风险加剧。